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亲属之间股权转让要交什么税(股权转让未分配利润分录)

亲属之间股权转让要交什么税(股权转让未分配利润分录)

内容导航:
  • 直系亲属股权转让需要交税吗
  • 股权转让给家人,需要缴纳哪些税?
  • 亲属之间无偿转让股权,需要交个人所得税吗?
  • 父子间股权转让应该办怎样的手续,要交税
  • 发生股权转让未分配利润的会计分录怎么做
  • 公司股权变更要交税吗
  • 股权转让后又转回原先股东还要交税吗
  • 1、直系亲属股权转让需要交税吗

    港股跟A股区别并不在这里,跟A股一样,不存在过期,只是如果长期亏损,就可能退市,
    港股和A股,都是股票,股票跟期货有着本质区别,期货如果保证金不够,会强制平仓,损失很很大。
    大陆股票,就是被套,也就放几年出就出来了。港股如果公司基本面没有问题,也放几年也可以出来。当然港股跟A股有一些不一样的地方,但总体本质是一样的。
    至于那些跳楼的,大部分是借钱炒股的,炒期货的。
    中国的股市,中国大部分公司的股票如果长期持有,会有好的收益,并没有任何担心的地方。

    2、股权转让给家人,需要缴纳哪些税?

    购买股权的人A只需按照成交价格缴纳印花税,万分之五,200元。
    出售股权的人B以大于其初始投资数额出售的,则其差额按“财产转让所得”依20%税率缴纳个人所得税(如果是小于或等于其初始投资数额出售的,则不需要缴纳所得税),(40-30)*20%=2万元。同时按照成交价缴纳印花税,万分之五,200元。
    股权是有限责任公司或者股份有限公司的股东对公司享有的人身和财产权益的一种综合性权利。即股权是股东基于其股东资格而享有的,从公司获得经济利益,并参与公司经营管理的权利。
    股权是股东在初创公司中的投资份额,即股权比例,股权比例的大小,直接影响股东对公司的话语权和控制权,也是股东分红比例的依据。

    3、亲属之间无偿转让股权,需要交个人所得税吗?

    亲属之间无偿转让股权是否征税,需区分情形。
    按照《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)第十三条的规定,如果符合以下情形的无偿转让股权,可不征收个人所得税:继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人。
    除以上情形外的亲属之间股权转让,若申报的转让收入明显偏低且无正当理由的,税务机关可以核定其转让收入并计征个人所得税。

    4、父子间股权转让应该办怎样的手续,要交税

    《国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》(国家税务总局公告2010年第27号)第一条规定,自然人转让所投资企业股权(份)取得所得,按照公平交易价格计算并确定计税依据。计税依据明显偏低且无正当理由的,主管税务机关可依法核定。
    所称正当理由,指以下情形:1.所投资企业连续三年以上(含三年)亏损;2.因国家政策调整的原因而低价转让股权;3.将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;4.经主管税务机关认定的其他合理情形。
    由此可见,父子之间无偿转让股权无需缴纳个人所得税。
    当然,不建议父亲无偿将股权转让给儿子。这样儿子取得股权的成本是0,如果他以后再将股权转让给他人,股权转让所得个人所得税将很高。建议父亲就按原股权投资额将股权转让给儿子,这样父亲此次股权转让不用缴纳个人所得税,以后儿子再转让股权也不会因取得股权成本是0而缴纳更多的个人所得税。

    5、发生股权转让未分配利润的会计分录怎么做

    发生股权转让,只需要按照股权转让协议变更实收资本中股东明细,不需要改变未分配利润。

    6、公司股权变更要交税吗

    1、需要将收益部分的20%缴纳个人所得税。

    2、依据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发[2000]118号)。

    3、自然人股权转让行为,转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。

    4、即:以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额,适用百分之二十的比例税率,计算缴纳个人所得税。

    5、但是,如果转让方以原价转让的,不交个人所得税。

    6、股权发生了实质上的转移,而且转让方也相应获取了报酬或免除了责任,因此都应当属于股权转让行为,个人取得所得应按规定缴纳个人所得税。


    扩展资料

    七种情形的股权转让要交税

    (1)出售股权;

    (2)公司回购股权;

    (3)发行人首次公开发行新股时,被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售;

    (4)股权被司法或行政机关强制过户;

    (5)以股权对外投资或进行其他非货币性交易;

    (6)以股权抵偿债务;

    (7)其他股权转移行为。

    参考资料

    国家税务总局-《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》



    7、股权转让后又转回原先股东还要交税吗

    1、在股权转让交易中,转让方为纳税义务人,而受让股权的一方是扣缴义务人,履行代扣代缴税款的义务
    2、股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前,负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方,应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报,并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明,到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。
    3、股权交易各方已签订股权转让协议,但未完成股权转让交易的,企业在向工商行政管理部门申请股权变更登记时,应填写《个人股东变动情况报告表》并向主管税务机关申报。
    应当禁止的股权转让行为
    《公司法》规定,股份公司的发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年内不得转让;公司董事、监事、经理等高级管理人员所持有的本公司的股份在任职期间内每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。投资人在受让非上市股份公司股权时,必须对拟出让股权的相关情况了解清楚。
    以上回答由:刘师分盘

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